Quelles sont les charges déductibles pour les infirmières libérales ?

Quelles sont les charges déductibles pour les infirmières libérales ? Les professionnels libéraux, infirmiers libéraux, médecins libéraux… sont soumis aux mêmes obligations fiscales que les entreprises. Ils ont également des avantages en termes de déductions de charges.

Les charges déductibles sont les dépenses engagées dans l’exercice de leur activité professionnelle qui peuvent être déduites de leurs revenus imposables. Cela permet de réduire le montant de l’impôt sur le revenu dû. Par ailleurs, il est important de bien connaître les règles en vigueur pour optimiser les déductions fiscales et éviter les erreurs qui pourraient entraîner des redressements.

Dans cet article, notre cabinet d’expertise comptable, Kardynal, situé à Lyon et Nice, va vous présenter les principales catégories de charges déductibles pour les professionnels de santé libéraux.

Qu’appelle t-on « charges déductibles pour les infirmières libérales » ?

Les charges déductibles sont les dépenses engagées dans l’exercice de l’activité professionnelle qui peuvent être déduites des revenus imposables.

En d’autres termes, les charges déductibles sont les dépenses liées à l’exercice de l’activité professionnelle et qui ont pour but de permettre l’exercice de cette activité. Ces dépenses peuvent être déduites lors de la déclaration de revenus pour réduire le montant de l’impôt sur le revenu dû. Il est important de noter que les charges déductibles doivent être réelles et justifiées par des factures ou des reçus et elles doivent être en rapport direct avec l’activité professionnelle. 

Les charges déductibles peuvent être des dépenses liées au local professionnel, à l’équipement professionnel, aux déplacements professionnels, à la formation professionnelle, à la gestion de l’entreprise, etc.

Charges déductibles pour les infirmières libérales : les conditions

Pour qu’une charge soit déductible, elle doit répondre à un certain nombre de conditions. Pour les infirmiers libéraux, ces conditions sont similaires à celles des autres professionnels libéraux. Il y a quelques spécificités liées à leur activité professionnelle dans le domaine de la santé. 

Voici les conditions de déductibilité d’une charge pour les infirmières libérales :

1) La charge doit être directement liée à l’exercice de l’activité professionnelle : Elle doit être engagée dans le cadre de l’exercice de l’activité professionnelle de santé et y être nécessaire.

2) La charge doit être réelle, c’est-à-dire qu’elle doit avoir été effectivement payée.

3) Pour être déductible, la charge doit être justifiée. Il est nécessaire de disposer d’une facture ou d’un reçu pour justifier chaque charge déductible.

4) Elle doit être proportionnée : La charge doit être proportionnelle aux revenus de l’activité professionnelle de santé.

5) Elle doit respecter les limites légales : certaines charges peuvent être soumises à des plafonds de déductibilité ou des conditions particulières.

Liste des charges déductibles pour les infirmières libérales

Il existe plusieurs catégories de charges déductibles pour les professionnels libéraux. Il est important de noter que les professionnels de santé libéraux peuvent avoir des dépenses liées à la santé des patients qui sont déductibles. Parmi ces charges il y a les frais de transport pour se rendre chez les patients, les frais d’hébergement et de restauration liés aux déplacements professionnels. En cas de doute, n’hésitez pas à vous référer à votre expert-comptable ! 😉

Les charges déductibles liées au local

Loyer, eau, chauffage, électricité, gaz… On retrouve également les forfaits internet ainsi que les frais dédiés à l’entretien et la réparation des locaux.

Les charges liées à l’équipement professionnel

Les dépenses liées aux achats et aux locations de matériel. Il peut s’agir de matériel médical ou bien de mobilier (chaises, bureaux, lampes…), ou encore d’ordinateurs nécessaires à l’activité… Les charges liées au matériel sont déductibles en dessous de 500 € HT par unité.

Également les frais de logiciels nécessaires à votre activité : logiciel médical, aide à la prescription, télémédecine, logiciel de rendez-vous, télétransmission des feuilles de soins…

Les charges liées aux déplacements professionnels

Si elles sont hors barème kilométrique, les charges d’essence, d’entretien et de réparation du véhicule.
À lire également : Acheter ou louer mon véhicule professionnel ?

On retrouve également les frais de déplacement via le train ou l’avion (billets de train ou d’avion)
Les frais de repas hors domicile, Les frais de repas hors domicile, dans la limite du barème en vigueur.

Les charges liées à la formation professionnelle

Les frais de formation ou de stage de perfectionnement ainsi que les frais d’inscription à des conférences ou des congrès.

Les charges liées à la gestion de l’entreprise

Les frais de communication : téléphone, internet

Les charges de secrétariat et/ou de télésecrétariat et d’expertise comptable

Les frais de publicité, cadeaux et abonnement à des plateformes de streaming pour la diffusion de musique

Les frais bancaires du compte professionnel ainsi que les intérêts et frais de dossiers d’emprunts professionnels.

Autres types de charges déductibles pour les professionnels de santé libéraux :

Les fournitures de bureau : cahiers, feuilles, stylos, enveloppes…

Les frais de courrier, de télécopie et de rédaction de la documentation (cela inclut les livres professionnels et les abonnements à des publications spécialisées, par contre, les revues d’information générale sont exclues)

Les cotisations versées à un Ordre professionnel ou à un syndicat

Les frais d’habillement uniquement de type professionnel : blouse blanche et les frais de blanchisserie. Et ce, uniquement lorsque l’habillement est nécessaire à l’exercice de la profession…)

Tout autre produit à vendre si vous le proposez en parallèle de vos services – comme des lotions, des livres…

Charges déductibles pour les infirmières libérales : conclusion

Pour conclure, les charges déductibles pour les professionnels de santé libéraux sont similaires à celles des autres professionnels libéraux. Il existe cependant des spécificités liées à leur activité professionnelle. Il est important de se rapprocher de votre expert-comptable pour vous assurer de la déductibilité de vos charges.

Les professionnels libéraux peuvent également se tourner vers la constitution d’une SCM en cas de pluralité de praticiens. Cela permet de créer une nouvelle personne morale qui partage les dépenses.

Il est également important de conserver tous les justificatifs et de bien organiser ces derniers afin d’être en mesure de prouver que les charges sont directement liées à l’exercice de l’activité professionnelle, et qu’elles sont réelles, proportionnelles et respectent les limites légales.

Les professionnels de santé libéraux peuvent avoir des dépenses liées à la santé des patients qui sont déductibles. Il est donc important de consulter un expert-comptable pour vous assurer de la déductibilité de vos charges.