Optimisation fiscale pour infirmières libérales : comment réduire ses impôts ?
Lorsqu’on exerce en tant qu’infirmière libérale, optimiser sa fiscalité est une priorité pour préserver sa rentabilité tout en restant conforme à la législation. Découvrez des conseils pratiques et légaux pour alléger votre fiscalité.
Choisissez le bon régime fiscal
Régime micro-BNC vs régime réel
- Micro-BNC : Régime simplifié avec un abattement forfaitaire de 34 % sur votre chiffre d’affaires annuel (limité à 77 700 €).
- Régime réel : Permet de déduire toutes les charges professionnelles réelles. Ce choix est souvent plus avantageux, surtout si vos charges réelles dépassent 34 % de votre chiffre d’affaires.
Déduisez efficacement vos charges professionnelles
Certaines dépenses professionnelles sont déductibles de votre bénéfice imposable. Voici les principales :
- Frais de véhicule professionnel : Frais kilométriques, assurance, entretien, carburant, ou loyers en cas de location.
- Cotisations sociales : CARPIMKO, URSSAF, assurances professionnelles.
- Frais de repas et de déplacement en lien direct avec votre activité.
- Matériel médical, informatique, téléphonie et consommables.
- Formations professionnelles et documentation professionnelle.
- Loyer et charges liées au local professionnel (si vous avez un cabinet).
Utilisez un contrat Madelin
Les contrats Madelin vous permettent de constituer une épargne retraite complémentaire tout en bénéficiant d’une déduction fiscale immédiate des cotisations versées. C’est un levier particulièrement efficace pour réduire vos impôts tout en préparant votre retraite.
Pensez à la SCM ou à la SELARL
Créer une Société Civile de Moyens (SCM) ou opter pour une Société d’Exercice Libéral (SELARL) peut être avantageux fiscalement :
- SCM : Permet de partager et donc réduire les frais communs (loyers, charges fixes, matériel).
- SELARL : Optimise la gestion de vos revenus en distinguant votre rémunération et les bénéfices réinvestis dans la société, avec des avantages fiscaux potentiels importants.
Optez pour une Association de Gestion Agréée (AGA)
L’adhésion à une AGA évite la majoration fiscale de 25 % de vos bénéfices imposables. L’inscription doit intervenir dans les 5 mois suivant votre début d’activité libérale.
Faites-vous accompagner par un expert-comptable spécialisé
Un expert comptable infirmière libérale vous aidera à identifier toutes les opportunités fiscales et à gérer efficacement votre comptabilité pour une optimisation maximale.
Pièges à éviter
- Confondre dépenses professionnelles et personnelles : Toutes les charges déduites doivent impérativement être justifiées par des factures ou justificatifs.
- Sous-déclarer ses revenus : Risque fiscal important avec pénalités sévères.
Conclusion
Optimiser votre fiscalité en tant qu’infirmière libérale demande rigueur, anticipation et accompagnement adapté. En choisissant les bonnes stratégies fiscales et en bénéficiant d’un suivi personnalisé, vous réduirez efficacement vos impôts tout en assurant la conformité de votre activité.
