Comment déclarer sa TVA avec Amazon : Le guide pratique du Rapport des Transactions
Vous vendez sur Amazon et vous sentez que la TVA devient un vrai casse-tête ? Entre les différents types de ventes, les règles fiscales européennes et les transferts de stocks, pas facile de s’y retrouver… Heureusement, Amazon a pensé à vous en mettant à disposition un outil précieux : le Rapport des Transactions de TVA. En tant qu’expert-comptable e-commerce c’est un outil que nous utilisons régulièrement.
Ce fichier regroupe toutes les données nécessaires pour gérer vos obligations fiscales en lien avec vos ventes sur Amazon. Voici comment en tirer le meilleur parti.
📥 Où récupérer le Rapport TVA Amazon ?
Commencez par vous connecter à Seller Central, l’interface dédiée aux vendeurs Amazon.
Suivez ce chemin :
Rapports > Expédié par Amazon > Taxes
Une fois arrivé dans la section « Taxes », vous pourrez télécharger le Rapport sur les transactions de TVA pour la période souhaitée, au format CSV (idéal pour Excel ou votre logiciel comptable).
🧭 À quoi sert ce rapport ?
Ce fichier est un condensé structuré de vos opérations commerciales, classées selon leur nature fiscale. Il permet de :
- Identifier vos ventes locales (dans le même pays),
- Distinguer les ventes à distance relevant du régime OSS,
- Repérer les livraisons intracommunautaires (ventes B2B sans TVA),
- Et suivre les transferts de stocks entre entrepôts Amazon dans l’UE.
Un outil essentiel pour faire vos déclarations de TVA sans stress.
🛒 Les ventes locales : que devez-vous savoir ?
Ce sont les ventes effectuées et livrées dans un même pays. Si vous stockez un produit en France et le vendez à un client français, c’est une vente locale.
🔍 Astuce : dans le rapport, filtrez les lignes où le pays de départ et le pays de destination sont identiques.
TVA à appliquer : le taux en vigueur dans le pays concerné. À déclarer dans la TVA locale.
⚠️ Attention : dans certains pays comme l’Italie ou l’Espagne, les ventes B2B locales peuvent être en autoliquidation (vente sans TVA, déclarée par l’acheteur).
Grâce au Guichet Unique OSS, vous pouvez centraliser vos déclarations TVA B2C pour l’ensemble de l’UE. Cela évite de devoir s’immatriculer dans chaque pays de destination.
🚚 Les ventes à distance OSS : simplifiez vos obligations
📌 Dans le rapport Amazon, cherchez les lignes marquées “UNION-OSS”.
TVA à appliquer : celle du pays du client, même si le stock est dans un autre pays.
Déclaration : via votre portail OSS national.
🔄 Les livraisons intracommunautaires : les ventes B2B dans l’UE
Ici, vous vendez à un professionnel dans un autre pays de l’Union Européenne.
TVA appliquée : aucune. Ces ventes sont exonérées (autoliquidation par l’acheteur).
📌 Cherchez les ventes B2B avec un taux de TVA à 0% dans votre fichier CSV.
À déclarer :
- Dans votre déclaration de TVA (rubrique livraisons intracommunautaires)
- Et dans l’EC Sales List (déclaration récapitulative des clients B2B en UE)
🏷️ Les transferts de stocks Amazon : attention à ne pas les oublier
Amazon peut déplacer vos produits entre ses entrepôts pour optimiser la livraison. Ces transferts (même sans vente) ont un impact fiscal.
📌 Recherchez les lignes “FC_Transfert” dans le rapport.
Ils sont considérés comme :
- Une livraison intracommunautaire dans le pays de départ
- Une acquisition intracommunautaire dans le pays d’arrivée
Obligations : déclaration dans la TVA locale et dans l’EC Sales List, en mentionnant votre propre numéro de TVA comme acheteur.
💼 Et les autres documents comptables Amazon ?
Le Rapport TVA ne suffit pas pour tout suivre. Pensez aussi à récupérer :
- Les factures de commissions (Amazon prend une part sur chaque vente)
- Les frais FBA (logistique, stockage)
- Les publicités Amazon Ads
- Les frais d’abonnement ou divers
📥 Où les trouver ?
Seller Central > Rapports > Documents fiscaux
Téléchargez-les régulièrement (mensuellement, idéalement) pour éviter les oublis au moment du bilan comptable.
✅ Ce qu’il faut retenir
- Le Rapport des Transactions TVA Amazon est votre allié n°1 pour suivre et déclarer votre TVA.
- Il regroupe toutes vos ventes et mouvements, classés par régime TVA.
- Maîtriser ce rapport, c’est éviter les erreurs, les redressements, et surtout gagner du temps !
Besoin d’aide pour tout bien déclarer ?
Notre cabinet comptable est spécialisé Amazon : on parle votre langage, on connaît vos enjeux, et on peut s’occuper de tout, même du Guichet OSS 😉.
