Budget de trésorerie
Le budget de trésorerie est un élément essentiel des indicateurs utilisés par le chef d’entreprise. À quoi cela sert ? Comment est-il construit ? Le cabinet fait le point.
Définition
Le budget de trésorerie d’une entité (entreprise, association, foyer) est directement influencé par les résultats prévisionnels de cette entité. En effet, celui-ci va consister à traduire les recettes/dépenses envisagées par des flux de trésorerie entrants et sortants. Il faudra également tenir compte des investissements envisagés ainsi que des facilités de trésorerie.
Contrairement aux recettes/dépenses, les flux de trésoreries tiennent compte :
– De la TVA (flux TTC) ;
– Des délais d’encaissement clients ;
– Des délais de décaissements fournisseurs ;
– Des facilités de trésorerie ;
– Des investissements envisagés ;
– Des emprunts accordés.
Sa réalisation permet d’anticiper les flux et ainsi d’optimiser les ressources (placements) ou bien de prévoir des financements complémentaires (découverts bancaires, emprunt, recours à l’escompte de traite, affacturage…)
